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一人公司、個人獨資企業、個體工商戶之間有什么區別?您一定不要忽視這中間的差別

發布日期:2019-08-09瀏覽次數:

  除了追求生意上的利潤外,我們還要考慮稅務的問題。有些企業經營者詢問如何合規的少交稅,另一些則從稅收的角度問個人、個人獨資企業或公司哪個更有利。

  那我們今天一起討論“一人公司、個人獨資企業、個體工商戶之間有什么區別?”這個問題吧。


一人公司、個人獨資企業、個體工商戶之間有什么區別?您一定不要忽視這中間的差別


  一、從繳納稅種上看,三者的區別:

  個體經營企業和獨資企業只需繳納個人所得稅,不需繳納企業所得稅。如果有人交稅,你必須付兩種稅。顯然,公司在這個層面上處于劣勢。從更詳細的稅收征管的角度來看,公司的征管無疑是最嚴格的,尤其是在查賬、收帳的時候,都是按照賬簿征稅,基本上和帳簿記錄要交納的稅款一樣多。

  二、在稅收征管方面方面,三者的區別:

  公司的組織形式在稅收要求嚴格按照查賬征收統計利潤,之后繳納企業所得稅;而個體戶或個人獨資企業由于自營職業者基本為個體形式,因此目前情況多數為核定征收,直接按照銷售額,根據不同行業核定稅率繳納個人所得稅

  三、舉例說明這三者之間的區別:

  甲方、乙方、丙方開展業務,經濟組織形式為個人戶、個人獨資企業和有限公司。年銷售收入(不含稅)150萬元,成本80萬元。需要計算各自的稅費。為了便于計算,假設所有的小納稅人,都可以享受各種稅收優惠,如何做到。

  1. 如果按照查賬征收計算:

  增值稅及附加:一般情況,這三者所交的增值稅稅額是相同的,即150*3%=4.5萬,相應的附加稅是0.54萬。

  個人所得稅:個體戶與個人獨資企業(只涉及個稅,沒有25%企業所得稅)計算個人所得稅相同,甲、乙全年應納稅所得額=150-80-0.5*12-0.54=63.46萬,適用稅率為35%,速算扣除為65500元,即應納個稅=63.46*35%-6.55=15.67萬。

  甲、乙分別交的稅費=4.5+0.54+15.67=20.71萬

  丙應納稅所得額=150-80-0.54=69.46萬,應納所得稅=69.46*5%=3.47萬,或69.46*25%=17.37萬。

  丙若想從公司利潤中分紅,還得交個人所得稅,(69.46-3.47)*90%*20%=11.88萬或(69.46-17.37)*90%*20%=9.38萬。

  丙的分紅所要承擔的稅費=4.5+0.54+3.47+11.88=20.39萬或=4.5+0.54+17.37+9.38=31.79萬。

  上例中,查賬征收情況下,銷售收入與成本相同的情況下,個體工商戶及個人獨資企業的交稅是20.71萬,公司可能交20.39萬或31.79萬,如果公司符合小微條件交稅稍微要少,此時公司交稅占優;但如果算上分紅的20%稅金,則個體戶和個人獨資企業占優。

  2. 如何按照核定征收計算:

  問題在于,無論是審計征收還是批準的征收,公司的增值稅基本上都是根據上述計算的應納稅額支付的,而且獨資企業也可能支付少于計算稅額的45000,即使必須由個體戶支付。

  對于公司來說,企業所得稅和個人所得稅是必不可少的,無論采取何種征收方式,都不會少于10萬元。

  個人獨資企業和自雇企業有時可以折價到2%,即三萬元;對于個別家庭來說,基本上是沒有賬可查的,而且隨意設定的稅額比公司的稅額要小。

  以上就是我們總結的關于'一人公司、個人獨資企業、個體工商戶之間有什么區別?'的相關分析和解答,希望通過這個數據的對比,您能更加清晰這三者之間的區別,在企業類型選擇上找到更適合自己的。



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